Declaración de la Renta 2025: Todo lo que necesitas saber

Seguro que has oído hablar de la declaración de la renta o del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). No es de extrañar: este trámite, en multitud de ocasiones de carácter obligatorio, se repite cada año convirtiéndose en el tema de conversación de la gran mayoría de trabajadores.

«Que si Hacienda este año me devuelve», «que si me toca pagar»… pero, ¿qué es exactamente la declaración de la renta y qué debes conocer si eres trabajador o trabajadora? ¿Sabes si tienes que presentarla y los plazos que hay? O, directamente, ¿cómo realizarla? Te contamos todo a continuación.

¿Qué es la declaración de la renta o IRPF?

El IRPF se trata de un impuesto anual de carácter obligatorio para todos los residentes en España que tengan que regularizar su situación con la Agencia Tributaria. No obstante, debemos tener en cuenta que esta obligación no se extiende a todas las personas, sino que depende de las rentas que hayan obtenido a lo largo del año.

Entonces, ante la pregunta de qué es la declaración de la renta, explicar que se trata del trámite anual por el que los contribuyentes presentan el IRPF del año anterior a la Agencia Tributaria. En este caso, el correspondiente al año 2024. O sea, se calcula la cuantía total de impuestos a pagar en un año fiscal.

De este modo, la declaración tributaria dará un resultado positivo o negativo. Cuando es negativa, será una declaración “a devolver”; es decir, Hacienda te devolverá dinero. ¿El motivo? Te han retenido más dinero durante el año al que te correspondía pagar por el IRPF. Y lo mismo a la inversa: si te han retenido poco, te tocará pagar a Hacienda después de la declaración.

Debido a que las infracciones tributarias conllevan multas, es importante conocer cuándo y en qué casos es obligatorio presentar la declaración, y todos los detalles sobre esta. Al ser un trámite complejo, es normal que te surjan dudas sobre la declaración de la renta. Pero en este artículo te contamos todos los detalles que debes tener en cuenta para hacerla (si es que debes).

¿Quién debe presentarla?

El primer paso es saber si estamos obligados —o no— a presentar la declaración de la renta. Aunque la gran mayoría de personas físicas con residencia habitual en España tienen que hacerlo, es cierto que existen algunas excepciones.

Serían las personas que no llegan al mínimo de ingresos anuales mencionados a posteriori,  aquellas que obtienen menos de 1.600 € anuales por rendimientos mobiliarios y otros casos que comentaremos más tarde.

Entonces, ¿quién está obligado a presentar la declaración de la renta?

• Todos aquellos trabajadores tanto por cuenta propia como ajena que hayan percibido ingresos del trabajo de más de 22.000 € durante el ejercicio anual, y procedentes de un único pagador. O, en el caso de tener más de un pagador, la suma del segundo y posteriores no superen los 1.500 € anuales.
• Aquellos trabajadores con unos ingresos anuales superiores a los 15.000 € brutos que proceden de más de un pagador.
• Aquellos contribuyentes con un rendimiento de capital mobiliario y ganancias patrimoniales sometidas a rendimientos o plusvalías por encima de 1.600 € brutos anuales.
• Todas las personas que hayan disfrutado del Ingreso Mínimo Vital (IMV).
• Todos los trabajadores autónomos, en caso de ingresar más de 1.000 euros al año.

¿Cómo presentar la declaración de la renta?

Ahora que ya sabes si estás obligado a presentar la declaración del IRPF, puede que te preguntes cómo hacerlo y por qué vías. Diferenciamos 3 escenarios distintos. Son los siguientes:

• Vía online
• Vía telefónica
• Vía presencial

¿Cómo hacer la declaración de la renta por internet?

Dentro de las 3 opciones, cabe destacar la primera: la online. Y es que Internet es el canal más usado para presentar la declaración de la renta, por más del 90% de los contribuyentes. Gracias a esta opción podrás realizarla rápidamente y sin necesidad de desplazarte, ni pedir hora en ningún lugar, únicamente deberás tener preparada la documentación necesaria para hacer la declaración de la renta (no obstante, en muchas ocasiones, ya está todo automatizado).

Si decides hacer la declaración de la renta en 2025 por Internet, debes solicitar el borrador y confeccionar la declaración a través del sitio web o la aplicación para móvil de la Agencia Tributaria y seguir los pasos indicados.

Para ello, el primer paso es identificarse a través de certificado o DNI electrónico, número de referencia o sistema Cl@ve PIN. Seguidamente, podrás consultar tus datos fiscales, como cuentas bancarias, domicilio, inversiones, inmuebles, rendimientos, etc. Es decir, toda la información que utiliza Hacienda para generar el borrador de la declaración en Renta Web.

Una vez tenemos el borrador, podemos confirmarlo o modificarlo. Los gestores administrativos advierten que el 35% de los borradores contienen errores, por lo que es muy importante revisar todos los datos para asegurarnos de que la información está actualizada y es correcta.

¿Resultado? Tal y como hemos comentado, si la declaración de la renta 2025 sale negativa, será Hacienda quien tiene que devolver dinero, y, por el contrario, si sale positiva, será el contribuyente quien deba domiciliar el pago.

¿Qué documentos necesitamos para hacer la declaración de la renta?

Para agilizar el proceso es fundamental que, antes de hacer la declaración de la renta, tengamos a mano los datos y documentos necesarios, además del DNI y el número de IBAN del banco. Sobre todo si es tu primera declaración o hay algún tipo de cambio respecto al ejercicio anterior.

Dicho esto, los documentos más importantes son:

• Documentos relativos al trabajo: Básicamente, las nóminas o el certificado de retenciones. No obstante, la empresa para la que se haya trabajado deberá facilitar la información sobre lo que se ha cobrado y las retenciones que se han hecho a la Agencia Tributaria. Además, si el contrato terminó durante 2023, necesitarás los papeles relativos al cese o despido.
• Documentos del banco: Tu entidad bancaria o entidades deben informar de los movimientos realizados que pudieran tener incidencia en la declaración (como las deducciones por una hipoteca o por un plan de pensiones).
• Además, si has comprado una vivienda de uso habitual necesitarás los documentos relativos a la compra. También deberás aportar las referencias catastrales de todos los inmuebles de tu propiedad o en los que estés residiendo. Esto último, por ejemplo, es esencial si estás de alquiler y has recibido las ayudas del Estado.

¿Cómo solicitar y confirmar el borrador de la Renta 2025?

Para comprobar que los datos coinciden con los que tiene la Agencia Tributaria, tendrás que solicitar el borrador de la declaración a través de la web de la Agencia Tributaria o de la aplicación móvil de la AEAT.

Cuando tengas el borrador y lo hayas revisado (¡importante!), cuenta con dos opciones:

• Confirmar el borrador y presentarlo si estás conforme y no encuentras errores.
• Realizar tu propio borrador, en caso de modificar algo o estar disconforme.

Para hacer efectiva la entrega de la declaración, solo tendrás que incluir el IBAN de la cuenta bancaria y firmar.

¿Cuál es el plazo para presentar la declaración de la renta en 2025?

Ahora que ya sabemos cómo hacer la declaración de la renta en 2025, es importante conocer los plazos para presentarla. Es fundamental estar atento a las fechas para no perder el plazo y evitar sanciones.

Antes de nada, cabe señalar que el plazo para presentar la declaración de la renta suele siempre comenzar a principios de abril y terminar a finales de junio; aunque cada año puede variar.

Este año comenzó el pasado 3 de abril y no hay que olvidar que la declaración de renta que se presenta este año hace referencia al ejercicio de 2024.  En función de la vía que hayas elegido, los plazos varían:

• Por Internet: El servicio telemático es el primero en estar disponible. Este año empezó el jueves 3 de abril.
• Por teléfono: A partir del 29 de abril y hasta el 29 de junio se podrá solicitar una cita previa para confeccionar y presentar la declaración de manera telefónica. Esta cita se puede pedir por Internet, en los números 91 535 73 26 y 901 12 12 24 (servicio automático las 24 horas), o de lunes a viernes, de 9.00 a 19.00, en el 91 553 00 71 y 901 22 33 44 (atención personalizada). Las citas telefónicas comenzarán el próximo 7 de mayo de 2025.
• De forma presencial: El día 29 de mayo y hasta el 29 de junio se inicia el plazo para pedir atención presencial en una de las oficinas del organismo, el cual comenzará a darse el 3 de junio.

Con independencia del canal elegido, la campaña termina para todos el 30 de junio, de acuerdo al Ministerio de Hacienda.

¿Cuánto IRPF tengo que pagar según mis ingresos?

En la declaración de renta, diferenciamos hasta 6 tramos distintos de retenciones; en función de lo cotizado durante el año fiscal. Cuanto más cobra un trabajador, más tendrá que tributar:

• Desde 0 hasta 12.450 euros: Retención del 19%.
• Desde 12.450 hasta 20.199 euros: Retención del 24%.
• Desde 20.200 hasta 35.199 euros: Retención del 30%.
• Desde 35.200 hasta 59.999 euros: Retención del 37%.
• Desde 60.000 hasta 299.999 euros: Retención del 45%.
• Más de 300.000 euros: Retención del 47%.

Principales novedades de la declaración de la renta 2025

¿Qué novedades trae esta declaración de la renta 2025? A continuación, te dejamos un listado de aquellos cambios más significativos:

• Pago de la renta 2025 con Bizum: Nuevo método de pago para la declaración de renta. Además de los métodos tradicionales de pago, Bizum se añade como opción de pago para los contribuyentes.
• Declarar prestaciones por desempleo: Aunque, a priori, todos los beneficiarios de prestaciones por desempleo estaban obligados a ello, este año no será necesario.
• DANA: Las ayudas recibidas por la DANA no tendrán que ser tributadas. Es decir, desde indemnizaciones de seguros, hasta ayudas por desalojo; pasando por otras compensaciones por daños materiales o personales.
• Ingresos de criptomonedas: En la declaración de la renta 2025 también habrá que incluir los ingresos obtenidos por esta vía.
• Deducción por alquiler de vivienda: Desde 2024, los propietarios que alquilen una vivienda podrán disfrutar de reducciones fiscales. Por ejemplo, con alquileres firmados a partir del 1 de enero de 2024 y en zonas tensionadas, podrán reducir hasta el 90%. Además, se premia si el inquilino tiene entre 18 y 35 años, entre otros.
• Devolución a mutualistas jubilados: Los mutualistas jubilados tendrán derecho a la devolución del IRPF en único pago durante este 2025.